外国人在美房产变遗产 如何确保顺利继承

【大纪元2013年06月16日讯】（大纪元记者洛杉矶张岳工业市报导）近年华人来美购房之势日盛，包括来自中国的短期旅游者。中国人讲究子承父业，老子的房产自动会由儿女继承，这好像是顺理成章不用质疑的事情。然而在美国，因为高税额的遗产税和相对复杂的资产移交程序，儿女未必能顺利继承父母的房产。6月9日在工业市举办的“新移民专家论坛”上，理财顾问廖彬淳先生与观众分享了他在这方面的经验和心得。遗产税必须9个月内现金付清

对于有美国公民或绿卡身份的，所购房产在做赠与或遗产继承时，每人有525万美元免税额(夫妻共有1050万元免税额，2013年数值)。可是，对于没有美国身份的、平时大多时间身居中国的“非税务居民”，遗产免税额仅有6万美金。而一般房产目前市价多在几十万美金以上，而且遗产税(高达40%的比例)，必须要在资产所有者逝世后的9个月内以现金方式全额缴清。

廖彬淳举了一个发生不久的实例。40岁的中国籍王先生，2008年来美旅游用自己的名字在南加州海岸买了一栋当时价值约300万美元的房子，4年后，房子增值到400万美元。可是王先生不幸意外过世了。他的太太从中国来到美国准备继承这栋房产，遇到了棘手的遗产税问题。

依照遗产税计算公式，市价400万美金减去免税额6万美金，有394万美金需要缴纳遗产税，乘以税率40%，税额为157.6万元，要在9个月内以现金的方式缴清，这谈何容易。前车之辙，后车之鉴。作为未亡者，我们应该怎么办？

人寿保险可解遗产税之困

廖彬淳建议，外国人在美国购置房产的同时，一定要记得加买一份人寿保险。一旦房产业主过世，人寿保险可以用来付清遗产税，从而使房产能够顺利由家族中未亡人继承。这个建议同样适用于有美国身份的人，因为让家人在9个月内拿出遗产40%以上金额的现金，一般会有困难。

购买人寿保险须注意的事项

廖彬淳教给大家一个最简单的办法，首先看页数。寿险报价表(illustration)通常都会有10多页，如果某保险经纪人给你的报价表只有两三页，那肯定是不对的。

拿到报价表后，要问几个问题：身故理赔金(Death Benefit)能保证至多大岁数？账户现金值(Guarantee Cash Value)保证为多少？

寿险报价单上除了保证项目，还有非保证的栏目，那些数字是仅供参考的，不可完全当真，否则会被误导。另外，许多类型的寿险，投保人的保险成本(Cost of Insurance)会逐年增加，会抵减保单现金值，一旦现金值变成0，保单会失效。

什么是保险成本？保险成本并不是保费（premium）。保险公司每年必须从保险账户扣除的费用依据性别、年龄、投保金额、身体状况等计算得出。年龄越大，保险成本越高。