讲座要点:
1. 地产经纪报税时的注意事项及tips
–Advertising – 4.89% –Car Expenses – 8.81% –Commissions – 6.49% –Depreciation – 2.45% –Other Expenses – 10.49% –Business Use of Home – 1.09% –Total Expenses – 54.43% ---------------------- 2. 地产经纪如何省税? 如果收入超过10万, 建议成立LLC, 用公司来从事地产营销 自雇人士很多的benefits 可以抵税: 医疗保险 (如果夫妻双方都没有雇主提供的医疗保险), term insurance, 长期护理保险, 有些学费, 小孩的日托费用 给自己存退休金: 不要用 Traditional IRA: 因为每年最多只能存 $7000, 而且只能减掉收入税 建议用 SIMPLE IRA (如果有雇员) 或者 SEP IRA: 除了减收入税,还可以减社保和Medicare 的税 如果收入很高, 还可以用 defined benefit plan 适用于自雇人士的退休计划比较 (每年投入限制):3. 拜登税改可能给地产行业带来严重影响 拜登政府正在酝酿一系列税改, 有几项跟地产经纪可能有关:
怎么办? 不要把所有的钱放在房子里,可以用其它的投资理财计划! 填写下表,输入邮箱地址获取讲座录像回放链接及下载讲座PPT:川普新税法已经正式通过了。 昨天陈先生,也就是我老公应旅美专家协会之邀,举办了一场关于新税法的讲座。会场座无虚席,来宾把会场挤得水泄不通。陈先生知识渊博,专业功力深厚,擅长把简单的事情讲得很深入和复杂,做的PPT也字体偏小且是全英文的。 很多听众听完讲座还是跟我一样,对新税法的了解仍然是一团雾水。那就让我这个菜鸟、非税务专业人士来用大白话解读一下这个税法吧。 我也是把陈先生的PPT和我们事务所郝会计师的文章反复阅读,还参阅了一些其它文章才理出点头绪。 我先申明我不是税务专业人士,而且我本来就打算忽略一些不太重要或不易理解的细节,所以遗漏在所难免,本人概不负责。 1. 对川普新税法总体印象:
- 个人税有些瘦身,但减税幅度不大。 - 公司税狂减! - 个人税的新规效期只到2025年,之后可能复原 (川普可以在位8年吗?),但企业税改是永久的。 2. 个人税方面 1)新税率: 俺数学不好,但仍然可以一眼看出川普的价值取向。家庭应税收入在$7.5万到31.5万的人家省税幅度最大,这是川普最看重、最想拉拢的中产阶级。 60万以上的富豪省税明显, 这是川普代表的富豪们。 税率调整 应税收入范围调整 (夫妻联合报税) 10% -> 10% $0-18,650 -> $0- 19,050 15% -> 12% $18,651-75,900 -> $19,051-77,400 25% -> 22% $75,901-153,100 -> $77,401-165,000 28% -> 24% $153,101-233,350 -> $165,001-315,000 33% -> 32% $233,351-416,700 -> $315,001-40万 35% -> 35% $416,701-470,700 -> $40 万 - 60 万 39.6% -> 37% $470701及以上 -> $60万及以上 2) 标准抵扣翻倍,列举抵扣(itemized deduction)的项目减少:以后可能用列举抵扣的人会少些了。(是不是陈先生他们帮客人报税时工作量也可以小些了)。 3) 不买奥记健保,不会再被罚款,但这条2019 正式执行。 川普一直不忘初心,一心想推翻奥记健保法案。但到11月份几次努力都没有成功。圣诞节税法通过时,买2018年保险的开放期已过,一切已经尘埃落定,所以取消罚款的条例2019年开始实施,2018年没买医疗保险的人理论上讲还需要付罚金的。呼吁川普总统能够到出台行政命令为今年没买保险的人豁免罚金。 4) 529 计划可以用于中小学教育了,但限于每年 $10,000。 5) 养育孩子税务补贴(child tax credit)翻倍,从$1000/娃 -> $2000/娃 6) 遗产税免额加倍,夫妻俩超过$2200万遗产才需要缴遗产税了: 现在一般人不用担心遗产税的问题了,所以可以毫无顾虑购买大额人寿保险了。这个只是对美国公民和绿卡持有人。外国人的遗产税不受新税法影响。 3. 公司税方面 1) 大型的股份制公司(C-corp) 税率从 35% 降为 21%,且不再有最低纳税额 AMT 2) 私营小型公司(S-corp, LLC, Partnerships) 目前是通过个人报税,最高税率 39.6%, 新税法下可以豁免20% 的利润,然后按个人收入报税。 但个人收入在$157,000以上或家庭收入超过$315,000 的医生、律师和会计师不能享受这20%减免。 3) 美国执行的是全球征税制度,美国人办的海外公司把利润拿回美国时将被征收35%的税。所以很多美国公司的利润长期留在海外。 为了鼓励美国公司把利润和资产搬回美国,新税法下海外固定资产搬回时一次性征收8%的税,对现金等流动资产按15.5%的低税率征税。 Why It Is Time To Retire 401(K)? |
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